Internationale btw: zo werkt het
Als je ook in het buitenland gaat ondernemen, kom je al snel terecht in een doolhof van btw-regelgeving. Dat doolhof navigeren is geen eenvoudige opdracht. Hoe bereid je je onderneming voor op de internationale btw-wetgeving?
Is er een Europese btw-wetgeving? #
De grootste btw-technische uitdaging als je in het buitenland wil opereren, is dat er geen uniforme Europese wetgeving bestaat. Hoewel er Europese richtlijnen zijn die dienen als basisstructuur, heeft elke lidstaat van de Europese Unie de vrijheid om op diverse punten eigen invullingen te geven. Hierdoor legt elk land binnen Europa zijn eigen accenten in de regelgeving en formaliteiten.
Hoe hou je rekening met de lokale btw-wetgeving? #
De eerste stap is om de tijd te nemen om na te denken over je buitenlandse plannen. Bespreek die dus gerust met je VGD-adviseur, zodat we je situatie grondig kunnen analyseren. We kijken daarbij naar:
- Welke financiële en handelsstromen er door je onderneming lopen.
- Welke diensten je aanbiedt.
- In welk(e) land(en) je wil ondernemen.
- Wat je precies wil gaan doen in het buitenland.
- Enz.
Al die keuzes bepalen namelijk welke regels er van toepassing zijn. Ga je in Nederland bijvoorbeeld werken in onroerende staat uitvoeren voor particulieren of als hoofdaannemer, dan ben je ook btw-plichtig in Nederland en moet je voldoen aan diverse lokale verplichtingen.
Verschillende oplossingen voor je buitenlandse btw #
Op basis daarvan bekijken we verschillende oplossingen. Enerzijds kijken we hoe je de regelgeving van het land waarin je wil opereren kan volgen. Dat gaat verder dan alleen de aanvraag van bijvoorbeeld een buitenlands btw-nummer. We kijken ook hoe je de verplichte administratie kan blijven volgen. Kan je de boekhouding en bijhorende fiscale verplichtingen vanuit België blijven dragen of moet je een beroep doen op een fiscalist of accountant ter plaatse om de compliance te regelen?
Verder evalueren we ook onder welke vorm je het best opereert in het buitenland en welke kosten daaraan verbonden zijn. Handel je structureel over de grens, dan is het belangrijk om te bekijken of er een vaste inrichting bestaat of dat het misschien beter is om een lokale entiteit op te richten of over te nemen. Gaat het daarentegen om een eenmalige opdracht, dan is het soms beter om een hogere prijs te hanteren om bijvoorbeeld de kosten voor een buitenlands btw-nummer te dekken.
Heb oog voor de lokale regels #
Je activiteiten uitbreiden naar verschillende EU-landen is niet eenvoudig. Elk land waarin je actief bent en verplichtingen hebt, brengt onvermijdelijk kosten en unieke uitdagingen met zich mee. Toch blijft het essentieel om bij transacties over de grens altijd de lokale regelgeving na te gaan.
Heb je nood aan een expert die het voor je uitzoekt? Wij ondersteunen je in het naleven van de internationale verplichtingen en zoeken samen naar de meest geschikte oplossingen voor jouw groeiambities. Vraag het dus gerust aan onze experten!
Interessante inzichten en adviezen
Alle inzichten
Vrijstelling van doorstorting van bedrijfsvoorheffing: maandelijkse korting die oploopt
De vrijstelling van doorstorting van bedrijfsvoorheffing kan je loonkosten aanzienlijk verlagen. Afhankelijk van je situatie kan je een deel van de ingehouden bedrijfsvoorheffing op het loon van je medewerkers behouden. Het financiële voordeel kan maand na maand oplopen, maar de voorwaarden zijn strikt en moeten blijvend worden opgevolgd. In dit artikel ontdek je welke vrijstellingen het vaakst voorkomen, waar de belangrijkste aandachtspunten liggen en welke veranderingen eraan komen.
Transfer Pricing en btw: wat leert het arrest Stellantis ons?
Transfer pricing-correcties vormen al jaren een heikel punt binnen de btw-praktijk. De kernvraag is telkens hoe dergelijke correcties btw‑matig moeten worden verwerkt: als een gefactureerde dienst met btw, een zuivere financiële transactie zonder btw of als een prijsaanpassing van de eerder geleverde prestaties. Met het recente arrest Stellantis (C‑603/24) heeft het Hof van Justitie opnieuw richting proberen geven aan de btw‑behandeling van transfer pricing‑correcties. Het Hof slaagt hier maar beperkt in.
Ben jij nog 'klein' of word je straks 'groot'? Groottecriteria vennootschappen 2026
De groottecriteria voor vennootschappen zijn niet zomaar richtlijnen: ze bepalen je rapporteringsverplichtingen, de benoeming van een commissaris en zelfs je administratieve lasten. Het is dus belangrijk om deze criteria elk jaar eens onder de loep te nemen en er zeker van te zijn dat je deze drempels niet overschrijdt. Hoe je dat doet, lees je hieronder!