De meerwaardebelasting: is een opt-in of opt-out beter?

Hoe werkt de meerwaardebelasting voor private beleggers? #

We berichtten in het verleden al uitvoerig over de meerwaardebelasting op financiële activa, zowel op onze blog als in een webinar dat je eenvoudig kan (her)bekijken. We lichten nog even beknopt de belangrijkste punten voor je toe.

De meerwaardebelasting bedraagt 10% op de gerealiseerde meerwaarde op financiële activa zoals aandelen, crypto, etc. De winst wordt berekend door de verkoopwaarde af te trekken van de aankoopwaarde. Kocht je het financieel actief aan vóór 1 januari 2026, dan kan je kiezen tussen de effectieve aankoopwaarde (uiterlijk voor meerwaarden gerealiseerd per 31 december 2030) of de waarde op 31 december 2025.

Let wel dat er een vrijstelling geldt voor de eerste € 10 000 winst per jaar per persoon. Maak je geen gebruik van de vrijstelling, dan kan je tot € 1 000 vrijstelling meenemen naar het volgende jaar. Dit kan je vijf jaar lang doen, tot je aan een maximum van € 15 000 euro vrijstelling zit.

Ook als je beleggingen verkoopt met verlies en dus een minderwaarde realiseert, kan je deze minderwaarde afhouden van de meerwaardebelasting die je zou moeten betalen. Dit kan enkel in hetzelfde jaar en binnen dezelfde categorie.

Wat betekent een opt-in of opt-out in het kader van de meerwaardebelasting?  #

Als private belegger heb je de keuze om de meerwaardebelasting aan de bron te laten inhouden of deze zelf aan te geven en te betalen via je personenbelasting.

Kies je voor een opt-in, dan zal de financiële instelling de 10% meerwaardebelasting automatisch inhouden van je meerwaarde en doorstorten naar de fiscus. Let wel dat de financiële instelling de vrijstelling niet automatisch zal toepassen. Die zal via je aangifte personenbelasting verwerkt worden. Je bent evenwel niet verplicht om de gerealiseerde meerwaarden aan te geven in je personenbelasting, wat in functie van discretie of het vermijden van discussies interessant kan zijn. Een opt-in is niet mogelijk in het geval van bv. interne meerwaarden of bij de realisatie van een meerwaarde op een aanmerkelijk belang.

Kies je voor een opt-out, dan stelt de financiële instelling de fiscus op de hoogte van zowel de meerwaarde die je gerealiseerd hebt, als het feit dat je voor een opt-out koos. Jij zal dan zelf deze meerwaardebelasting moeten betalen via je belastingaangifte. Hou er in dat geval ook rekening mee dat je afrekening personenbelasting hoger kan liggen.

Opgelet: de wet die banken verplicht om de meerwaardebelasting te innen, moet op dit moment (30/01/2026) nog gestemd worden. Op 27/01/2026 werd een amendement ingediend in de kamercommissie dat ervoor zorgt dat die verplichting pas op 01/06/2026 zal ingaan. Daardoor zal de financiële instelling momenteel nog niet in staat zijn om de belasting in te houden. Gerealiseerde meerwaarden tussen 01/01/2026 en 01/06/2026 zal je dus zelf moeten aangeven in je personenbelasting voor het aanslagjaar 2026. Wel kan je je bank expliciet vragen om de meerwaardebelasting (al dan niet retroactief) in te houden voor alle transacties tussen 01/01/2026 en 01/06/2026. Vanaf die laatste datum keert het systeem om: de opt-in zal dan de standaard worden en jij zal zelf moeten kiezen voor een opt-out.

Kan je de keuze voor opt-in of opt-out veranderen? #

In principe geldt de keuze per rekening en kan je deze jaarlijks veranderen.

Wat als er meerdere rekeninghouders zijn?  #

Omdat de keuze per rekening geldt, heeft deze een impact op alle rekeninghouders. Het is niet zo dat de ene rekeninghouder kan kiezen voor een opt-in en de andere voor een opt-out. Eventuele meerwaarden en vrijstelling worden ook per rekeninghouder berekend.

Kies je als kleine belegger best voor een opt-in of opt-out? #

Kiezen voor een opt-in of opt-out hangt altijd af van je persoonlijke situatie. Heb je een portefeuille van beperkte omvang, dan is het in de meeste gevallen best om te kiezen voor een opt-out. Zo heb jij zelf de controle over het juist afrekenen van de vrijstelling. Zoals hierboven gesteld zal je dat dan moeten betalen in je afrekening personenbelasting, waardoor deze hoger kan liggen dan andere jaren, bij overschrijding van de voetvrijstelling van € 10 000.

Verwacht je dit jaar grote meerwaarden te realiseren, kan het aan te raden zijn om toch voor de opt-in te kiezen. Zo gebeurt de inhouding wel al voordat de meerwaarde op je bankrekening komt te staan en vermijd je verrassingen in je personenbelasting. Hou er wel rekening mee dat je de vrijstelling en eventuele minderwaarden nog zal moeten verrekenen.

Maak je gebruik van de Accountancy-diensten van VGD voor je personenbelasting en kies je voor de opt-out? Stuur dan het jaaroverzicht dat je van de financiële instelling ontvangen hebt door naar ons en wij houden er rekening mee bij het invullen van jouw personenbelasting. Twijfel je? Aarzel dan niet om contact op te nemen met je Accountant! Zij helpen je de beste optie voor jouw situatie kiezen.